Банк России опубликовал Указание от 28 июня 2024 года №6779-У об изменениях в главу 1 Указания № 3758-У, разработанный при участии НАУФОР
Вот основные моменты нового указания:
➡️ увеличение срока определения СЧА фондов для квалинвесторов до трех рабочих дней (за исключением случаев выдачи, погашения и обмена паев);
➡️ введение возможности оценивать отдельные финансовые инструменты по амортизированной стоимости в соответствии с МСФО (IFRS) 9;
➡️ увеличение срока действия отчета оценщика для определения стоимости актива ПИФ для квалинвесторов (за исключением случаев выдачи, погашения и обмена паев) до одного года;
➡️ дополнение списка исключений из требования о единстве методов определения стоимости активов всех ПИФ под управлением одной УК случаем, когда различие возникает вследствие соблюдения запрета на внесение изменений и дополнений в ПСЧА;
➡️ дополнение списка исключений, при которых не действует запрет на внесение изменений в ПСЧА (в случае устранения несоответствия правил требованиям законодательства);
➡️ введение возможности раскрывать ПСЧА (изменения и дополнения в них) фондов с ограниченными в обороте паями на сайте управляющей компании и в этом случае не направлять их в Банк России.
Изменения вступают в силу 22 октября 2024 года - кроме пункта увеличивающего срок определения СЧА фондов для квалифицированных инвесторов. Он начнет применяться с 1 января 2026 года.
Источник